海西州职业技术学院：

根据57365.com《关于开展会计监督检查的通知》（西政财[2017]375号），检查组于6月13日对你学院2015年以来落实中央八项规定精神、财政存量资金和会计信息质量等情况进行了检查，情况如下：

一、检查情况

1、当年部分公务接待费支出没有接待事由（来人单位文件或公函），原始凭证不齐全。

2、“其他应收款”和“其他应付款” 科目挂账金额较大，时间较长。尤其是职工借款金额较大，跨年度挂账。

3、车辆运行维护费支出超上年规模，未按规定压缩。

4、2015年6月份以前形成的结转结余资金991.22万元。

二、检查意见及决定

现根据《会计法》、《预算法》和《青海省非税收入管理条例》、《青海省人民政府办公厅转发省财政厅省审计厅关于加强财政管理盘活存量资金的意见的通知》等相关规定，提出以下整改意见及决定，请予认真落实：

1、单位“三公经费”、培训费、会议费、办公费、政府采购、津贴补贴等支出要根据《海西州党政机关公务接待管理规定》、《海西州党政机关培训费管理办法》、《青海省政府集中采购目录及限额标准》、《海西州委办海西州政府办转发监察部人社部财政部审计署关于违规发放津贴补贴行为处分规定》等相关文件、规定严格执行，严禁滥支乱花公用经费、自行采购资产设备、乱发津贴补贴等问题发生。

2、及时清理往来科目长期挂账资金，尤其是个人借款不准跨年度挂账。超过半年以上的个人借款，在决定下达之日90日内归还到位。

3、2015年6月份以前形成的结转结余资金991.22万元，在检查决定下达7个工作日内上缴州财政国库。

4、根据青海省财政厅关于在行政事业单位推行内部控制制度建设的规定，查找存在资金风险和廉政风险的节点，有针对性地建立健全财务、车辆、资产等内部控制制度，有效防范资金风险和廉政风险，确保资金、干部双安全。

2017年6月15日